{"id":3826,"date":"2024-11-07T08:00:00","date_gmt":"2024-11-07T11:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.bsoft.com.br\/?p=3826"},"modified":"2025-07-30T11:42:57","modified_gmt":"2025-07-30T14:42:57","slug":"como-calcular-o-imposto-ad-valorem","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bsoft.com.br\/blog\/como-calcular-o-imposto-ad-valorem","title":{"rendered":"O que \u00e9 Ad valorem e como calcular no transporte de carga"},"content":{"rendered":"
<\/div>\n

O transporte rodovi\u00e1rio envolve diversos custos e est\u00e1 sujeito a riscos e imprevistos. Por isso \u00e9 importante para a transportadora entender a forma\u00e7\u00e3o do pre\u00e7o do frete a fim de evitar eventuais preju\u00edzos financeiros.<\/p>\n\n\n\n

Uma das partes desse processo \u00e9 o c\u00e1lculo das taxas de frete, como o Ad Valorem.<\/p>\n\n\n\n

Quer melhorar a composi\u00e7\u00e3o de pre\u00e7os do frete de suas mercadorias? Entenda do que se trata o Ad Valorem e como calcular esse tipo de taxa em nossa Calculadora gratuita<\/strong>. Boa leitura!<\/p>\n\n\n\n

<\/span>O que \u00e9 Ad Valorem?<\/strong><\/span><\/h2>\n\n\n\n

O ad valorem ou frete valor, o Ad Valorem \u00e9 uma taxa do frete dos produtos, utilizado para cobrir custos de seguro de carga<\/a> e sinistros. Essa taxa \u00e9 um percentual calculado sobre o valor da Nota Fiscal da mercadoria e adicionado ao custo do frete.<\/p>\n\n\n\n

Entende-se que enquanto a mercadoria estiver sobre posse da transportadora, a responsabilidade por eventuais danos e perdas \u00e9 dela. Por isso o Ad Valorem \u00e9 como se fosse uma garantia para a empresa transportadora por poss\u00edveis danos ou preju\u00edzos.<\/p>\n\n\n\n

Esta taxa considera todos os gastos envolvidos na seguran\u00e7a do transporte de carga enquanto ela estiver sob responsabilidade da transportadora.<\/p>\n\n\n\n

Por exemplo, para contratar o seguro obrigat\u00f3rio RCTR-C<\/u><\/a> (Responsabilidade Civil sobre o Transporte Rodovi\u00e1rio de Cargas), a m\u00e3o de obra para seguran\u00e7a, materiais de prote\u00e7\u00e3o e a documenta\u00e7\u00e3o de seguran\u00e7a.<\/p>\n\n\n\n

<\/span>Qual \u00e9 a fun\u00e7\u00e3o dessa taxa de frete?<\/strong><\/span><\/h2>\n\n\n\n

As empresas de transportes buscam a contrata\u00e7\u00e3o de seguradoras para se proteger de quaisquer riscos de roubo ou avaria dos produtos quando est\u00e3o em sua posse. Um exemplo \u00e9 o j\u00e1 citado seguro RCTR-C que \u00e9 utilizado em situa\u00e7\u00f5es de sinistro na viagem.<\/p>\n\n\n\n

No entanto, h\u00e1 seguros que cobrem diferentes tipos de situa\u00e7\u00f5es e com valores variados.<\/p>\n\n\n\n

Ent\u00e3o, a taxa de Ad Valorem tem por objetivo ressarcir a empresa parte dos custos burocr\u00e1ticos com o seguro. Pois a legisla\u00e7\u00e3o determina que a responsabilidade pelas mercadorias \u00e9 inteiramente da transportadora durante seu transporte.<\/p>\n\n\n\n

Ou seja, ao adotar medidas de preven\u00e7\u00e3o para evitar preju\u00edzos tamb\u00e9m se geram novos custos operacionais, os quais s\u00e3o repassados para o cliente.<\/p>\n\n\n\n

Incluir a taxa ad valorem no valor do frete dos produtos n\u00e3o \u00e9 algo obrigat\u00f3rio, pois ele n\u00e3o \u00e9 um imposto definido pelo governo como o ICMS.<\/p>\n\n\n\n

Entretanto, existem algumas circunst\u00e2ncias e caracteristicas da carga e do transporte em que faz sentido realizar o c\u00e1lculo, as quais falaremos a seguir.<\/p>\n\n\n\n

<\/span>Fatores que influenciam o c\u00e1lculo do Ad Valorem<\/strong><\/span><\/h2>\n\n\n\n

O Ad Valorem \u00e9 cobrado com base no valor dos produtos. O c\u00e1lculo da al\u00edquota \u00e9 simples: basta multiplicar o valor total da carga pelo percentual da taxa definida na tabela de frete<\/u><\/a>, conforme regras pr\u00e9-estabelecidas. Esse valor \u00e9 somado ao custo do frete.<\/p>\n\n\n\n

Contudo, estabelecer um percentual exato n\u00e3o \u00e9 uma tarefa f\u00e1cil, pois devem ser consideradas muitas quest\u00f5es quanto ao tipo de frete, mercadoria e gastos da transportadora, de acordo com o gerenciamento de riscos.<\/p>\n\n\n\n

Em geral, o Ad Valorem fica entre 0,03% e 0,40% sobre o valor informado na Nota Fiscal. Veja os fatores que alteram o valor do frete com mais detalhes, a seguir.<\/p>\n\n\n\n

Dist\u00e2ncia percorrida<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Uma quest\u00e3o importante \u00e9 o endere\u00e7o de destino da carga, visto que a quilometragem pode influenciar diretamente no c\u00e1lculo, fazendo variar o valor da taxa. Desgaste de pneus e consumo de combust\u00edvel devem ser considerados.<\/p>\n\n\n\n

Zonas de alto risco ou de dif\u00edcil acesso aumentam os custos da opera\u00e7\u00e3o e Ad Valorem. Tamb\u00e9m, rotas com destinos distantes exp\u00f5em a mercadoria a maiores riscos, pois a carga deve ficar mais tempo sobre a posse da transportadora.<\/p>\n\n\n\n

A Associa\u00e7\u00e3o Nacional do Transporte de Cargas e Log\u00edstica (NTC<\/u><\/a>) sugere valores para a al\u00edquota, conforme a dist\u00e2ncia percorrida. Confira a tabela.<\/p>\n\n\n\n

Dist\u00e2ncia (km)<\/strong><\/td>Al\u00edquota (%<\/strong>)<\/td><\/tr>
1 a 250<\/td>0,30%<\/td><\/tr>
251 a 500<\/td>0,40%<\/td><\/tr>
501 a 1.000<\/td>0,60%<\/td><\/tr>
1.001 a 1.500<\/td>0,70%<\/td><\/tr>
1.501 a 2.000<\/td>0,80%<\/td><\/tr>
2.001 a 2.600<\/td>0,90%<\/td><\/tr>
2.601 a 3.000<\/td>1,00%<\/td><\/tr>
3.001 a 3.400<\/td>1,10%<\/td><\/tr>
Acima de 3.400<\/td>1,20%<\/td><\/tr>
Coleta e entrega<\/td>0,15%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Dimens\u00f5es e peso da mercadoria<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Outro aspecto que influencia no c\u00e1lculo da al\u00edquota \u00e9 o peso e volume da mercadoria. Quanto mais pesado o produto, maior a sua dificuldade em ser roubada. Por esse motivo, cargas com um peso mais elevado levam a uma tarifa de Ad Valorem menor, j\u00e1 que o risco \u00e9 mais baixo.<\/p>\n\n\n\n

Nesse caso, o c\u00e1lculo deve se basear no peso bruto do produto, o qual inclui o peso da embalagem ou o peso cubado das cargas (relaciona volume e peso).<\/p>\n\n\n\n

Al\u00e9m disso, o valor do transporte pode tamb\u00e9m considerar o espa\u00e7o que ela ocupa no ve\u00edculo. Para esse c\u00e1lculo, deve-se utilizar uma equa\u00e7\u00e3o que cont\u00e9m as dimens\u00f5es da carga: altura, comprimento e largura.<\/p>\n\n\n\n

Fragilidade da mercadoria<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Outra caracter\u00edstica que pode influenciar o ad valorem \u00e9 a fragilidade das mercadorias. Cargas perec\u00edveis, por exemplo, podem ter um prazo mais apertado para a entrega, o que pode encarecer o frete valor.<\/p>\n\n\n\n

Tamb\u00e9m existe a quest\u00e3o do seguro de cargas<\/a> mais fr\u00e1geis ser mais caro devido a ser mais f\u00e1cil de acontecer avarias.<\/p>\n\n\n\n

Condi\u00e7\u00f5es das estradas<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

As rodovias brasileiras s\u00e3o um grande fator de gastos para transportadoras. Buracos exigem muita manuten\u00e7\u00e3o do ve\u00edculo, al\u00e9m de desgastes nos pneus e alto consumo de combust\u00edveis.<\/p>\n\n\n\n

Tamb\u00e9m, o \u00edndice de roubos em certas regi\u00f5es contribui para aumentar o valor. Outro fator \u00e9 o n\u00famero de acidentes nas estradas, que conta para o c\u00e1lculo. Nesses locais, os custos<\/u> dos fretes s\u00e3o maiores.<\/p>\n\n\n\n

Necessidade de manuseio<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Cargas mais fr\u00e1geis e com maior valor agregado devem ser tratadas de forma especial. Portanto, quanto menor a necessidade de manuseio, menores os riscos de avarias. O cuidado com o descarregamento influencia no valor do Ad Valorem.<\/p>\n\n\n\n

Por fim, a transportadora tem que levar em conta todas essas vari\u00e1veis a fim de equilibrar os valores no c\u00e1lculo do frete, e buscar um pre\u00e7o justo e competitivo.<\/p>\n\n\n\n

<\/span>Quando aplicar a taxa Ad Valorem?<\/strong><\/span><\/h2>\n\n\n\n

Confira abaixo as caracter\u00edsticas que levam a aplica\u00e7\u00e3o do frete valor:<\/p>\n\n\n\n

    \n
  • Transporte de cargas de valores elevados<\/strong>: a taxa \u00e9 essencial quando as mercadorias transportadas tem altos valores (como eletr\u00f4nicos, joias, ou produtos farmac\u00eauticos). Isso porque aumenta o risco para a transportadora em caso de sinistro ou roubo;<\/li>\n\n\n\n
  • Em modalidades de transportes com seguros<\/strong>: sempre que a carga for coberta por seguro obrigat\u00f3rio (como o RCTR-C) ou seguro adicional, a taxa \u00e9 utilizada para compor parte desse custo de prote\u00e7\u00e3o. Ela \u00e9 destinada a minimizar o impacto financeiro em caso de danos ou perdas;<\/li>\n\n\n\n
  • Envios para regi\u00f5es com alto risco<\/strong>: se o transporte ocorrer por \u00e1reas de risco, como locais com hist\u00f3rico de roubo de cargas ou condi\u00e7\u00f5es perigosas, o frete valor \u00e9 aplicado para compensar o maior risco assumido pela transportadora;<\/li>\n\n\n\n
  • Fretes CIF (Cost, Insurance and Freight)<\/strong>: em opera\u00e7\u00f5es comerciais com fretes CIF, a responsabilidade pelo seguro da carga \u00e9 do vendedor. Nesse caso, a taxa pode ser inclu\u00eddo no custo total do transporte;<\/li>\n\n\n\n
  • Por exig\u00eancia de clientes ou transportadoras<\/strong>: em alguns contratos, a taxa \u00e9 aplicada por padr\u00e3o, mesmo que a mercadoria tenha um valor moderado, garantindo que todas as cargas transportadas estejam cobertas por uma prote\u00e7\u00e3o m\u00ednima.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

    <\/span>Como calcular a taxa Ad Valorem?<\/strong><\/span><\/h2>\n\n\n\n

    Para calcular o Ad Valorem, a primeira coisa que \u00e9 interessante definir \u00e9 quais ser\u00e3o os par\u00e2metros utilizados para o c\u00e1lculo, ou seja, o que ele ir\u00e1 levar em considera\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n

    Como vimos anteriormente, os valores que influenciam o c\u00e1lculo s\u00e3o: dist\u00e2ncia percorrida, peso e dimens\u00f5es do produto, valor das mercadorias, caracter\u00edsticas das estradas e necessidade de manuseio.<\/p>\n\n\n\n

    Ainda podem entrar na conta, outros custos, como equipamentos apropriados para seguran\u00e7a, como roupas e cal\u00e7ados especiais, at\u00e9 mesmo treinamento de pessoal.<\/p>\n\n\n\n

    Diante disso, \u00e9 importante verificar o que \u00e9 mais relevante para a empresa. Por exemplo, vamos imaginar que \u00e9 necess\u00e1rio transportar determinada carga, algo valioso, como aparelhos celulares em um trajeto de pequena dist\u00e2ncia, entretanto, o percurso \u00e9 marcado por grande n\u00famero de assaltos.<\/p>\n\n\n\n

    Faz sentido que esta opera\u00e7\u00e3o tenha uma taxa maior do que o transporte de uma mercadoria mais barata, como itens de primeira necessidade.<\/p>\n\n\n\n

    Depois, o pr\u00f3ximo passo \u00e9 definir a taxa, que pode ser a mesma para todos os transportes, ou variar de acordo com a situa\u00e7\u00e3o, da forma que ficar melhor para a transportadora.<\/p>\n\n\n\n

    <\/span>Calculadora Ad Valorem<\/strong><\/span><\/h2>\n\n\n\n

    Diante de tantas caracter\u00edsticas do transporte que precisam ser verificadas, chegar ao Frete Valor pode ser complicado. Para facilitar este c\u00e1lculo, a Bsoft desenvolveu uma calculadora espec\u00edfica para lhe ajudar a definir esta taxa.<\/p>\n\n\n